Llega el mes de julio y con él, el «susto» del Impuesto de Sociedades. ¿Sabes ya cuánto le va a tocar pagar a tu empresa o si Hacienda te tiene que devolver dinero?
Con nuestro Simulador de Impuesto de Sociedades, puedes realizar una estimación rápida y fiable del resultado de tu liquidación anual.
La contabilidad no siempre refleja la realidad fiscal, y esperar al último momento puede romper tu planificación de tesorería.
Esta herramienta está adaptada a la normativa fiscal actual, incluyendo el nuevo tipo reducido del 23% para PYMES (empresas con facturación inferior a 1 millón de euros).
Introduce tu resultado contable, aplica los ajustes extracontables (gastos no deducibles) y compensa las pérdidas de años anteriores para obtener la Base Imponible real y la Cuota Líquida a pagar.
Simulador Impuesto Sociedades
Calcula la liquidación prevista del Modelo 200
Claves para entender tu liquidación del Impuesto de Sociedades
A diferencia de los autónomos (IRPF), las empresas tributan por el Impuesto de Sociedades.
El cálculo no se basa solo en "Ingresos menos Gastos", sino que requiere una serie de ajustes fiscales que nuestra calculadora tiene en cuenta.
Aquí te explicamos los conceptos más importantes:
Resultado Contable vs. Base Imponible
El punto de partida es el beneficio de tu empresa según la contabilidad. Sin embargo, Hacienda no acepta todos los gastos contables como deducibles.
- Ajustes Extracontables (Aumentos): Son gastos que has restado en tu contabilidad pero que fiscalmente no valen. Por ejemplo: multas y sanciones, donativos, gastos por atenciones a clientes que superen el 1% de la cifra de negocios o el Impuesto de Sociedades del año anterior. Estos importes se suman al resultado, haciendo que pagues más impuestos.
Compensación de Bases Negativas (BINs)
Si tu empresa tuvo pérdidas en ejercicios anteriores (Bases Imponibles Negativas), tienes derecho a compensarlas con los beneficios de este año. Esto reduce drásticamente la factura fiscal y es un mecanismo vital para la recuperación de las PYMES.
¿Qué Tipo Impositivo me corresponde?
- Tipo General (25%): Es el estándar para la mayoría de sociedades limitadas (S.L.) y anónimas (S.A.).
- Tipo Reducido PYMES (23%): Es una novedad reciente. Se aplica a entidades cuyo Importe Neto de la Cifra de Negocios (facturación) del periodo impositivo anterior sea inferior a 1 millón de euros.
- Entidades de Nueva Creación (15%): Se aplica en el primer periodo impositivo en que se obtenga una base imponible positiva y en el siguiente. Ojo: No vale para empresas que ya existían y cambian de forma jurídica.
Pagos a cuenta y liquidación final
El Impuesto de Sociedades funciona con un sistema de adelantos.
- Durante el año (abril, octubre y diciembre), la empresa presenta el Modelo 202 pagando un anticipo a Hacienda.
- Al hacer la declaración anual (Modelo 200) en julio del año siguiente, se calcula el impuesto real y se restan esos anticipos y las retenciones soportadas.
- Si la resta es positiva: Toca pagar la diferencia (Cuota diferencial positiva).
- Si la resta es negativa: Hacienda te devuelve el exceso pagado.
Nota importante sobre la herramienta
Este simulador es una herramienta de previsión de tesorería. La liquidación real del Modelo 200 puede incluir deducciones complejas (I+D, cine, creación de empleo), reservas de capitalización o nivelación y límites a la compensación de gastos financieros que requieren la revisión de un asesor fiscal experto.