Una conciliación bancaria es un proceso que se realiza en contabilidad para asegurar que los registros financieros de la empresa (libros de contabilidad) coinciden con los que aparecen en los estados de cuenta del banco. Es como hacer un control de calidad entre tus libros y lo que el banco dice que tienes.
Dentro de contabilidad dispones de cuentas de tesorería, entre ellas cuentas de los bancos con los que trabaja la empresa, con la conciliación bancaria casamos los apuntes del banco con los asientos contables, que deben de coincidir cada céntimo, en caso de descuadre se deberá buscar donde se encuentra el error.
Por qué tener al día la conciliación bancaria
Realizar una conciliación bancaria es una práctica importante para cualquier empresa por varias razones. En primer lugar, ayuda a detectar errores, tanto del banco como de la propia contabilidad de la empresa, como pueden ser transacciones duplicadas, omisiones, o errores de cálculo.
En segundo lugar, asegura que todos los movimientos de dinero están registrados correctamente. Pueden existir transacciones pendientes de anotar en la contabilidad, como cheques emitidos pero aún no cobrados, o cargos bancarios que la empresa no ha registrado aún.
Además, es un importante control interno para prevenir y detectar fraudes o malversaciones. Al comprobar regularmente los saldos bancarios y cotejarlos con los libros contables, se pueden identificar rápidamente actividades sospechosas.
Ejemplo de una Conciliación Bancaria
Vamos a suponer que al final del mes, tus libros muestran un saldo en banco de 10.000€, pero tu estado de cuenta bancario muestra un saldo de 9.500€. Aquí hay una diferencia de 500€ que necesita ser conciliada.
Al revisar tus registros y el estado de cuenta, notas que emitiste un cheque por 500€ a un proveedor que aún no ha sido cobrado. Este cheque emitido se ha registrado en tus libros, disminuyendo tu saldo contable, pero el banco aún no lo ha procesado, por lo que no aparece en el estado de cuenta.
La conciliación bancaria consistiría en registrar este cheque pendiente de cobro en un informe de conciliación, que te permite demostrar por qué tus libros (10.000€) y el banco (9.500€) tienen saldos diferentes. Tras la conciliación, puedes estar seguro de que la diferencia se debe al cheque no cobrado, y no a un error o problema mayor.